倒查11年厦门陶乡餐饮被税务局追罚1425万元
倒查11年厦门陶乡餐饮被税务局追罚1425万元
问道者李百
倒查11年后，近日，陶乡（厦门）餐饮有限公司被厦门市税务局追罚1425万元。
官方信息称，经国家税务总局厦门市税务局稽查局检查，发现厦门某餐饮公司在2012年01月01日至2015年12月31日期间，主要存在以下问题：一、采取偷税手段，不缴或者少缴应纳税款783.51万元；二、其他涉税违法问题，涉及税款408.53万元。
处罚结果：依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款1192.04万元的行政处理、处以罚款232.60万元的行政处罚。
税务局公告虽然没有公开企业名称，但网民根据公开的注册地址，还是把挨罚企业和陶乡（厦门）餐饮有限公司对上了号。
通过天眼查可以了解到，陶乡餐饮成立于2005年，注册地在厦门，是一家以从事餐饮企业为主的台资企业。企业注册资本230万美元，实缴资本230万美元，共对外投资了4家企业。
税务局查企业倒查10年是从哪一年开始算起
税务局突袭！
彻底调查这家公司10年的私人账户收款记录
老板，财务部，别以为事情已经过去很久了，就不会被查了？
想太多了！
税务局突袭！调查公司10年的私人收藏记录。补缴税费1198.27万元，缴纳滞纳金、罚款905.32万元。
近日，厦门市税务局第二稽查局对一家利用个人银行卡隐瞒收入的企业进行检查。
事件的大致经过:
1.2020年5月，厦门市税务局收到实名举报函。税务局初步检查发现，公司首席执行官不可能失败，这不符合常理。
2.税务局约谈了举报人，并提供了3箱信息:
包括近10年厦门J公司仓单存根143份、仓库账簿7份、对账单3份、采购订单(合同)1份、收款收据、仓单财务101份。
据说厦门J公司有内外部两套账，虽然内部账记录不规范，但有发货、收款等相关凭证。
3.税务局收集公司10年账簿，依法收集法人、出纳等个人银行账户明细
税务局在与第三方技术部门合作，使用数据处理软件后，对凭证信息和银行账户流量数据进行了相似性比较和批量处理。经过分析对比，在大部分相关账号的流量信息中，都找到了相应的收藏“印记”。
经核实，厦门J公司10年内通过员工私人账户收取销售款，合计隐瞒销售收入5290.07万元。处罚:滞纳金1198.27万元，滞纳金905.32万元，罚款。
1.今年4月，税务局公布了2021年税务稽查趋势
关注关键领域。对农副产品生产加工、废旧物资收购利用、大宗商品(如煤炭、钢铁、电解铜、黄金)购销、营利性教育机构、医疗美容、直播平台、中介机构、高收入人群股权转让等行业和领域，重点查处虚开发票(和收受虚开发票)、隐瞒收入、虚列成本、利用关联交易“税收洼地”和恶意税务筹划、利用新的商业模式偷税漏税等行为。
2.企业信息联网核查系统上线，四部门将深化部门间信息共享和交流合作机制
2019年6月26日，中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监管总局联合召开企业信息联网核查系统启动会，共同运营企业信息联网核查系统。
①目前，工商银行、交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等8家银行是企业信息联网核查系统的首批接入用户，其他银行和非银行支付机构将按照“自愿接入”的原则陆续申请接入系统。换句话说，该系统将很快覆盖所有银行。
②未来，四部门将深化部门间信息共享、交流合作机制，逐步拓展企业信息联网核查系统功能，依托系统加大企业与个人账户服务、信用信息共享等方面的深度合作。
3.取消法人银行账户许可，加强银行账户资金管控
从2019年2月25日起，取消银行账户许可的区域将从江苏省泰州市和浙江省泰州市扩大到江苏省和浙江省。其他省(区、市)和深圳于2019年底完成银行账户许可注销。
(1)建立企业相关信息共享机制和公司银行账户违规联合惩戒机制。严厉打击企业多头开户、乱开户、出租、出借、出售账户的行为。只能开一个基础账户，不会有匿名账户和假名的空间！
(2)严格查处企业基本账户和临时账户的开立、变更和注销，加强企业银行账户管理。对于涉及可疑交易报告的账户，银行将根据相关反洗钱规定采取措施，核实违规情况，严肃处理。
4.出台大额交易和可疑交易的管理措施，这些公司转账行为已被税务部门盯上
发生大额交易时，金融机构应当进行下列操作:
大额转账支付是金融机构通过相关系统与支付交易监控系统的连接进行报告。并于交易日起第2个工作日向中国人民银行总行报告。
大额现金收支由金融机构通过其业务处理系统或以书面形式报告。应当自业务发生之日起第2个工作日报送中国人民银行当地分支机构，然后转中国人民银行总行。然后，银行和税务机关开始彻底调查你。
4.微信、支付宝等不定期转账已经成为历史
根据《中国人民银行关于非银行支付机构大额交易报告有关要求的通知》(YF〔2018〕125号)，自2019年1月1日起，非银行支付机构也将提交大额交易报告。
也就是说，从2019年1月1日起，通过微信、支付宝等第三方支付机构转账时，大额交易和可疑交易将被严查。
随着银税联动不断升级优化，银税信息将无缝对接。届时，金税三期的大数据比对将发挥出前所未有的威力，哪怕是最细微的痕迹也能轻易发现。2019年私房户的避税方式真的不再安全了。
郑重提醒:2021年，这三种隐瞒收入的方式最危险！请不要碰！
1.被经常账户输入隐藏
还有哪些应付账款、预收账款等。，这些科目都是税务稽查中的地雷！
2.实际库存比账面低得多
我不做收入，所以不敢承担成本。仓库是空的，但是账户上有几十万甚至几百万的股票。你经得起检查吗？
3.长期亏损肯定有问题
现在经常以三年为一个区间，企业不能长期亏损，尤其是毛利率明显偏低的。请做好自查工作！(毛利=不含税销售价格-不含税采购价格，毛利率=(不含税销售收入-不含税成本)/不含税销售收入)
此外，还存在虚开发票、虚报费用、非法税收优惠、不合理附加扣除、高新技术认证不合格等较大风险。企业一定要提前了解各种风险，评估风险大小，把事情控制好！
国家税务总局曝光5起涉税违法案件
国家税务总局近日向社会公布“利剑二号”专案等5起涉税违法案件。国家税务总局稽查局表示，希望这些案件的曝光，能够起到震慑涉税违法犯罪，维护税法尊严，增强依法诚信纳税意识，优化税收秩序的作用。
这5起案件分别是“利剑二号”专案、浙江温州市鹏裕对外贸易有限公司虚开增值税专用发票案、北京泰跃房地产开发有限责任公司偷税案、江西天和铜业有限公司虚开增值税专用发票案、云南省“8.17”特大制售假发票案。
“利剑二号”专案是继2000年“807”专案后，国家税务总局、公安部联合查处的又一重大案件。据介绍，自2006年5月以来，国家税务总局、公安部组织联合工作组对河北省某地毛皮加工行业2004年～2005年的税收情况进行了重点检查。在有关省、市国税、公安机关的大力支持下，联合工作组历时8个多月，查实河北省某地部分毛皮加工企业虚开农产品收购发票、普通发票116万多份，涉案金额134.19亿元，税额17.44亿元；虚开增值税专用发票7.3万余份，金额84.9亿元，偷、骗税14.45亿元。目前有关部门已为国家挽回经济损失14.9亿元。截至目前，公安机关已立案查处58起，对115名犯罪嫌疑人予以抓捕或采取强制措施。在已宣判的21起案件中，1人被判处无期徒刑，33人被判处有期徒刑。“利剑二号”专案彻底查清了上述地区部分毛皮加工企业虚开农产品收购发票、虚开增值税专用发票、骗取出口退税及偷税等涉税违法犯罪问题，遏制了当地涉税犯罪的疯狂势头，整顿规范了税收秩序，促进了地区经济的健康持续发展。
浙江温州市鹏裕对外贸易有限公司虚开增值税专用发票案是2006年8月，温州市税务、公安机关根据海关缉私部门提供的线索发现的一起案件。经过税务、公安机关历时一年时间的检查核实，认定鹏裕公司共向全国697户企业虚开增值税专用发票2064份，涉及税额8207.32万元。目前，各涉案地已挽回税款损失7971.83万元，其余税款、罚款正在追缴中。公安机关在此案中共抓获犯罪嫌疑人11人，其中9人被分别判处无期徒刑、2年至17年有期徒刑。
根据国家税务总局的指示，2007年6月，北京市地税局对北京泰跃房地产开发有限责任公司的纳税情况进行全面检查。经查，该公司在1995年7月31日至2006年12月31日，通过虚假纳税申报，少申报营业税应税收入共计13.53亿元，涉及营业税款6762.87万元。目前，税务机关已责令北京泰跃房地产开发有限责任公司补缴营业税6762.87万元、城市维护建设税473.4万元、教育费附加202.89万元，加收滞纳金3246.8万元，并处以罚款3618.14万元。该公司涉嫌偷税犯罪，北京市地税局于2007年8月将此案移送北京市公安局，公安机关已立案侦查。
江西天和铜业有限公司虚开增值税专用发票案是国家税务总局稽查局2007年6月立案督办的一起案件。经查实，2006年2月26日至2007年4月29日，江西天和铜业有限公司先后向浙江、福建、广东、上海、江苏、安徽、江西等省市的247家企业开具增值税专用发票1273份，金额2.65亿元，其中定性虚开发票447份，金额1.1亿元，税额1800万元。通过协查，目前此案已补税1634万元，罚款426万元，滞纳金38万元，合计挽回损失2098万元。经过江西省公安厅经济犯罪侦查总队和江西省国税局稽查局周密部署，该案的6名犯罪嫌疑人已陆续被抓获。目前该案已进入司法审判程序。
2007年8月17日，云南省罗平县公安局值勤民警在对长途客车查缉时查获假发票12.83万份。公安、税务部门迅速成立专案组，通力合作，周密部署，截至2008年1月12日，云南省公安、税务联合捣毁了贵州兴义、云南昆明、广东广州的3个制假窝点，抓获犯罪嫌疑人5人，缴获制假设备10余台，各类假发票103万份，涉及运输、建筑安装、货物销售、餐饮、服务、娱乐、民政社会抚养收据、商业零售发票、商业批发发票等97个票种，涉及全国9个省（市、区）。目前，全案取得了重大突破，5名主要犯罪嫌疑人已依法移送起诉。
税务局能开餐饮发票吗，打公司抬头，需要什么文件和流程
税务局能开餐饮发票。打公司抬头，需要合同（或付款证明）、开票人税务登记证（身份证）、税款，就可以去税务局开。
普通发票和专用发票的区别：
1、普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的收付款凭证。它是相对于增值税专用发票而言的。任何单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外，所开具和收取的各种收付款凭证均为普通发票；
2、专用发票是供增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）生产经营增值税应税项目使用的一种特殊发票，是发货票中的一种。它不仅是一般的商事凭证，而且还是计算抵扣税款的法定凭证。开票时，增值税专用发票的抬头要与企业名称的全称一致。增值税专用发票必须要将名称，税号，地址、电话，开户行及账号信息填写完整。而且，发票内容应按照实际销售情况如实开具。不符合规定的发票，将不得作为税收凭证。
【法律依据】
《中华人民共和国税收征收管理法》
第七十一条 违反本法第二十二条规定，非法印制发票的，由税务机关销毁非法印制的发票，没收违法所得和作案工具，并处一万元以上五万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第七十二条 从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人有本法规定的税收违法行为，拒不接受税务机关处理的，税务机关可以收缴其发票或者停止向其发售发票。第二十一条 税务机关是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。
单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票。
发票的管理办法由国务院规定。
千万罚款，倒查5年，金税四期真的来了！这51种情况将重点管制！
近期，广东省税务局披露一起千万级涉税案件，企业4年内被发现两次偷漏税行为!
??????随着金税四期的到来，未来将逐渐成为大数据查税时代，过去的一些灰色地带将不复存在。
??????金税四期下，51种将被重点管制的情况，详情速看!
??????01
倒查五年
倒追五年查账，企业被罚款千万
??????近期，广东省税务局披露一起千万涉税案件。根据《韶税稽 罚 〔2022〕6号》，韶关市某企业在2017-2022年间，涉嫌通过账外经营少列收入偷逃税款，被税务局稽查。
??????经过调查，该公司被发现在过去5年间，通过现金交易和私户(分支机构负责人的账户)等方式进行收款，金额超3298万;少列收入410万，没有做账也未申税。
??????经过大数据分析和询问笔录等，违法行为证据明确，金额巨大。以上违法行为，造成了少缴增值税及附加、资源税、印花税、企业所得税。最终被税务局认定为偷税，少缴税款合计1005.9万元。
??????另外，因为公司在2018年曾因偷税被行政处罚过一次，也就是5年内被税务机关发现了2次偷税行为，最终被处以偷税金额1倍罚款:1005.9万元。
注:广东规定，偷、逃、骗、抗税行为纳税人五年内被税务机关发现实施两次以上偷税行为的，处不缴或者少缴的税款1倍以上5倍以下罚款。
??????通过这起案件，无疑是给企业敲响了警钟。随着金税四期的到来，未来将逐渐成为大数据查税时代，过去的一些灰色地带将不复存在。从这起案件中，我们也可以看到税务局稽查企业的几个方面。
1、《应申报未申报发货客户汇总表》:主要查企业是否存在存在账外销售行为，其中详细记录了销售金额、销售数量、收款方式等。
2、机构负责人的个人账户过去5年期间的银行流水。
税务和银行系统已经共通，信息交换非常迅速。在稽查中，对于企业重点人员及相关人员的账户几乎是必查。
3、各种合同、协议，有收入却没有入账，就有问题了。
4、营业收入的明细账、企业所得税申报表等证明企业存在账外收入，却没入账没申报纳税。
5、公司的统计员、分支机构负责人、出纳、法定代表人等询问笔录，证明公司存在违法行为。
??????总结起来就是四个点:查合同、查发票、查上下游、查资金流!
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官宣!金税四期又有大动作!
??????据悉，金税四期建设的顶层设计已完成，形成了征管方式从“收税”到“报税”再到“算税”、征管流程从“上机”到“上网”再到“上云”、征管效能从“经验管税”到“以票管税”再到“以数治税”的智慧税务蓝图!
??????金税三期，实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全监控。而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。
??????03
51种情况将重点监控!
会计人赶紧自查!